«самұРЫҚ-энерго»
жүктеу/скачать 8,17 Mb. Pdf көрінісі
|
gfo2021kaz 2
| «САМҰРЫҚ-ЭНЕРГО» АҚ
Шоғырландырылған қаржылық есептілікке ескертпелер – 2021 жылғы 31 желтоқсан 77 33 Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) Кредиттік шығындармен байланысты бағалау резерві Жалпы баланстық құны 1 кезең 2 кезең 3 кезең Барлығы 1 кезең 2 кезең 3 кезең Барлығы Қазақстандық мың теңгемен (12 айғаККШ) ( кредиттік тәуекелдің елеулі ұлғаюы жағдайын- дағы ККШ) ( құнсыз- данған активтер бойынша барлық мерзімге ККШ) (12 айғаККШ) ( кредиттік тәуекелдің елеулі ұлғаюы жағдайын- дағы ККШ) ( құнсыздан- ған активтер бойынша барлық мерзімге ККШ) Өзге де дебиторлық берешек 2021 ж. 1 қаңтар (1,281,937) - (183,865) (1,465,802) 9,862,394 - 760,025 10,622,419 Жаңадан құрылған немесе сатып алынған - (264,019) (640,647) (904,666) - - - - 1,176,189 (1,176,189) - - (8,965,446) 8,965,446 - - Кезең ішінде танылудың тоқтатылуы - - 355,307 355,307 (56,788) (1,357,523) (290,820) (1,705,131) Дисконттың амортизациясы - - - - - 538,883 - 538,883 Өзге де өзгерістер 10,019 - - 10,019 162,778 85,425 - 248,203 Сауда дебиторлық берешегінен ауысу - - - - 751,175 - - 751,175 Кезеңдегі кредиттік шығынды кредиттік бағалау аударымына ықпал ететін өзгерістердің барлығы 1,186,208 (1,440,208) (285,340) (539,340) (8,108,281) 8,232,231 (290,820) (166,870) 2021 ж. 31 желтоқсан (95,729) (1,440,208) (469,205) (2,005,142) 1,754,113 8,232,231 469,205 10,455,549 Кредиттік шығындармен байланысты бағалау резерві Жалпы баланстық құны 1 кезең 2 кезең 3 кезең Барлығы 1 кезең 2 кезең 3 кезең Барлығы Қазақстандық мың теңгемен (12 айғаККШ) ( кредиттік тәуекелдің елеулі ұлғаюы жағдайын- дағы ККШ) ( құнсыз- данған активтер бойынша барлық мерзімге ККШ) (12 айғаККШ) ( кредиттік тәуекелдің елеулі ұлғаюы жағдайын- дағы ККШ) ( құнсыздан- ған активтер бойынша барлық мерзімге ККШ) Өзге де дебиторлық берешек 2020ж. 1 қаңтар (99,893) - (137,906) (237,799) 10,686,603 - 1,038,725 11,725,328 Жаңадан құрылған немесе сатып алынған (1,256,169) - (187,194) (1,443,363) - - - - Кезең ішінде танылудың тоқтатылуы 74,125 - 141,235 215,360 (2,203,349) - (278,700) (2,482,049) Дисконттың амортизациясы - - - - 1,379,140 - 1,379,140 Кезеңдегі кредиттік шығынды кредиттік бағалау аударымына ықпал ететін өзгерістердің барлығы (1,182,044) - (45,959) (1,228,003) (824,209) - (278,700) (1,102,909) 2020 ж. 31 желтоқсан (1,281,937) - (183,865) (1,465,802) 9,862,394 - 760,025 10,622,419 Сауда-саттық дебиторлық берешектен басқа қаржылық активтер бойынша күтілетін кредиттік шығындарды бағалау үшін Топ үш бағытты қолданады: (i) жеке негізде бағалау; (ii) портфельді негізде бағалау: ішкі рейтингтер жеке негізде бағаланады, бірақ кредит тәуекелінің бірдей рейтингтері және кредит портфелінің бірдей сегменттері үшін күтілетін кредиттік шығындарды есептеу процесінде кредит тәуекелінің бірдей параметрлері қолданылады (мәселен, дефолт ықтималдылығы, дефолт жағдайындағы шығындар); (iii) сыртқы рейтингтер негізінде бағалау. «САМҰРЫҚ-ЭНЕРГО» АҚ Шоғырландырылған қаржылық есептілікке ескертпелер – 2021 жылғы 31 желтоқсан 78 33 Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) Тұтастай алғанда күтілетін кредиттік шығындар кредит тәуекелінің төмендегідей параметрлерінің қосындысына тең:дефолт сәтіндегі берешек, дефолт ықтималдылығы және дефолт жағдайындағы шығындар,олар құралдың тиімді пайыздық мөлшерлемесі арқылы келтірілген құнына дисконтталған нұсқада анықталған. Күтілетін кредиттік шығындар әрбір жеке қаржы активінің немесе жиынтық сегменттің қолданылу мерзімі ішінде әрбір болашақ ай үшін кредиттік тәуекелдің параметрлерін (дефолт кезіндегі берешек, дефолт ықтималдығы және дефолт жағдайындағы шығын) болжау жолымен айқындалады. Бұл үш компонент «өмір сүру» ықтималдығын ескере отырып көбейтіледі және түзетіледі (яғни, қаржылық актив өткен айда өтелді ме, әлде дефолт болды ма). Бұл іс жүзінде әрбір болашақ кезең үшін күтілетін несиелік шығындарды есептеуді қамтамасыз етеді, содан кейін олар есепті күнге дисконтталады және жинақталады. Күтілетін кредиттік шығындарды есептеу үшін пайдаланылатын дисконттау ставкасы бастапқы тиімді пайыздық ставканы немесе оның шамаланған шамасын білдіреді. Төменгі кестеде тиісті есепті кезең соңындағы сыртқы (болған жағдайда) және ішкі кредиттік рейтингтер көрсетілген: Қазақстандық мың теңгемен Ақшалай қаражат Пайдаланылуы шектелген ақшалай қаражат Мерзімді депозиттер Облигациялар және қарыздар 2021 жылғы 31 желтоқсан BBB+ (S&P) - - - - BBB- ( тұрақты) (S&P) 3,599,482 4,586 182,592 9,161,029 ВВ+ (тұрақты) (S&P) 2,392,210 - 7,254 - ВВ (тұрақты) (S&P) 4,083,511 - - - BB- ( тұрақты) (S&P) 493,789 5,000 65,974 - B+ (тұрақты) (S&P) 878,818 - - - B (тұрақты) (S&P) 669,737 - - - B (жағымсыз) (S&P) - - - 1,091 B- (тұрақты) (S&P) - - - - CCC (жағымсыз) (S&P) - - - - D (жағымсыз) (S&P) - - - - Болмаған (S&P) 20,624 355,452 - 1,045,465 Барлық қаржылық активтер 12,138,171 365,038 255,820 10,207,585 Қазақстандық мың теңгемен Ақшалай қаражат Пайдаланылуы шектелген ақшалай қаражат Мерзімді депозиттер Облигациялар және қарыздар 2020 жылғы 31 желтоқсан BBB+ (S&P) - - - - BBB- ( тұрақты) (S&P) 4,373,625 - 140,016 - ВВ+ (тұрақты) (S&P) 943,847 - 13,235 - ВВ(тұрақты) (S&P) 3,243,134 799 - BB- ( тұрақты) (S&P) 1,266,011 5,000 9,981 - B+ (тұрақты) (S&P) 7,215 - - - B (тұрақты) (S&P) - - - - B (жағымсыз) (S&P) - - - 749,791 B- (тұрақты) (S&P) 25,318 - 4,970 - CCC (жағымсыз) (S&P) - - - - D (жағымсыз) (S&P) - - - - Болмаған (S&P) 34,728 48,880 - 1,173,004 Барлық қаржылық активтер 9,893,878 54,679 168,202 1,922,795 Топ дебиторлық берешек бойынша күтілетін кредиттік шығындарды есептеу үшін резервтеу матрицасын қолданады. Күтілетін кредиттік шығынды бағалау үшін сауда-саттық дебиторлық берешек кредит тәуекелі мен мерзімі ұзартылған кезең сипаттамасына байланысты жіктелген. «САМҰРЫҚ-ЭНЕРГО» АҚ Шоғырландырылған қаржылық есептілікке ескертпелер – 2021 жылғы 31 желтоқсан 79 33 Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) Төменгі кестеде дефолт деңгейі және тиісті есепті кезең аяғындағы шығынға арналған резерв көрсетілген: Заңды тұлғалардың дебиторлық берешегі Қазақстандық мың теңгемен Барлығы Ағымдағы 1- 30 күн 31- 60 күн 61- 90 күн >90 күн 2021
31 желтоқсандағы дебиторлық берешек 28,398,028 16,899,246 4,414,282 2,677,035 877,086 3,530,379 Дефолт деңгейі 3.48% 0.31% 0.98% 1.59% 39.01% Күтілетін кредиттік шығындар (2,019,869) (588,893) (13,537) (26,263) (13,906) (1,377,270) Барлығы 26,378,159 16,310,353 4,400,745 2,650,772 863,180 2,153,109 Заңды тұлғалардың дебиторлық берешегі Қазақстандық мың теңгемен Барлығы Ағымдағы 1- 30 күн 31- 60 күн 61- 90 күн >90 күн 2020
31 желтоқсандағы дебиторлық берешек 33,109,246 18,266,039 6,099,077 2,763,886 1,255,412 4,724,832 Дефолт деңгейі 0.114% 0.307% 0.981% 1.585% 31.71% Күтілетін кредиттік шығындар (1,584,539) (20,774) (18,703) (27,115) (19,904) (1,498,043) Барлығы 31,524,707 18,245,265 6,080,374 2,736,771 1,235,508 3,226,789 Жеке тұлғалардың сауда дебиторлық берешегі Қазақстандық мың теңгемен Барлығы Ағымдағы 1- 30 күн 31- 60 күн 61- 90 күн >90 күн 2021
31 желтоқсандағы дебиторлық берешек 5,734,333 5,400,931 125,761 126,183 7,195 74,263 Дефолт деңгейі 0.25% 3.30% 9.39% 21.18% 88.63% Күтілетін кредиттік шығындар (97,063) (13,723) (4,145) (11,851) (1,524) (65,820) жүктеу/скачать 8,17 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|