Учебно-методический комплекс дисциплины (умкд) По дисциплине: "Банковское дело" Алматы, 2020
жүктеу/скачать 1,07 Mb.
|
7 УМКД Банковское дело
| Содержание лекции:
Банки осуществляют контроль за выполнением условий заключенных кредитных договоров, за эффективным использованием заемщиком полученных ссуд, своевременным и полным их возвратом путем поддерживания тесного контакта с заемщиком на протяжении всего срока пользования ссудами. Ход выполнения предприятием условий кредитного договора проверяется банком путем осуществления проверок на местах денежно-расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все возможные источники информации. Инспекции на местах банком могут производиться по следующим вопросам: целевое использование банковских ссуд; наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и т. д.; состояние бухгалтерского учета; условия хранения товарно-материальных ценностей; изучение структуры кредитуемых ценностей и перспективы их переработки или реализации; использование заемщиками собственных средств и т. д. На каждого заемщика банки заводят кредитное досье, где помещается вся полученная информация по выдаче кредита, контроля за его движением и т. д. Здесь же накапливаются различные финансовые и экономические показатели, анализы прогнозов и перспектив заемщика по изменению его финансового состояния. Если предприятие не выполняет условия кредитного договора, предоставляет неверные или неполные данные это приводит к ухудшению качества кредита и возникновению проблемности кредита. Проблемные кредиты - это кредиты, вероятность возврата которых ухудшается Проблемные кредиты имеют следующие признаки: у заемщика наблюдаются негативные тенденции в финансовой, производственной деятельности; кредит является просроченным или непогашенным; неадекватный залог. Основными причинами возникновения трудностей с кредитом являются: Ошибки, допущенные персоналам банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. лояльное отношение к заемщику; непрофессионально проведенный финансовый анализ; плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знания потребностей заемщика, специфики отрасли и т.д ; недостаточное обеспечение ссуды; ошибки в документальном оформлении ссуды; слабый контроль за использованием и погашением ссуды. Неэффективная деятельность заемщика: слабое руководство; ухудшение качества продукции и вытеснении ее с рынка; неэффективный маркетинг; слабый контроль за финансами снижение доходности от основной производственной деятельности Изменение экономической конъюнктуры Законодательные изменения Проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности, разногласия клиента с аудиторами, резкие изменения в планах деятельности заемщика, радикальные изменения в составе руководства заемщика, неблагоприятные тенденции на рынке заемщика, нежелание клиента давать разъяснения по интересующим кредитного инспектора вопросам и т.д. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности (рост убытков, дебиторской и кредиторской задолженности, увеличение суммы ТМЦ в связи с увеличением неликвида, товаров, не пользующихся спросом, снижение объема продаж, увеличение доли основного капитала в сумме активов и т.д.), также им могут быть частые просьбы клиента о пролонгации сроков кредита, увеличении лимитов кредитования. Трудности с погашением кредита, как правило, не возникают внезапно. Кредитные инспектора должны обращать внимание на сигналы, позволяющие установить факт ухудшения финансового положения заемщика: Сигналы из истории заемщика Недавняя финансовая несостоятельность заемщика Противоречивая информация о заемщике Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать Невысокие моральные качества руководителя Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи- владельцами компании Частые смены руководства Попытки заемщика оказать давление на кредитного работника Сигналы, отражающие производственную деятельность заемщика Не дифференцированный круг поставщиков и покупателей Слабо организованная работа с дебиторами Проблемы в отрасли, к которой относится заемщик Неадекватный учет операций. Сигналы, относящиеся к организации кредитования Заемщик четко не представляет цель, на которую запрашивает кредит отсутствие резервных источников погашения кредита отсутствие ясной программы использования и погашения кредита Когда кредитный работник замечает ухудшение качества кредита, он должен предпринять следующие меры: проанализировать проблемы заемщика; рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию; собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом; ежедневно следить за движением средств на счетах заемщика; проверить предпринимаемые заемщиком меры по обеспечению платежей по кредиту: аккумуляция денежных средств на банковских счетах, претензии и иски к дебиторам; просмотреть всю кредитную документацию, в том числе документы по обеспечению; изучить возможность получения возмещения от реализации обеспечения; выработать стратегию управления данным проблемным кредитом. Существует два способа работы с проблемными кредитами - реабилитация и ликвидация. Реабилитация предполагает следующие меры: разработка программы реструктуризации задолженности; получение дополнительного обеспечения; реализация обеспечения ; продажа части активов заемщика; анализ дебиторских счетов и сокращение сроков инкассации; увеличение кредиторской задолженности, но с учетом связанных с этим издержек; увеличение капитала компании сокращение расходов предприятия; замена руководства; продажа предприятия третьей стороне; участие в управлении компанией; реорганизация компании; организация финансовой помощи от третьих лиц; Ликвидация, т.е. прекращение существования предприятия как юридически существующей единицы. В РК процесс ликвидации начинается с инициирования процесса банкротства. После признания предприятия банкротом возможна его ликвидация. Процесс ликвидации может быть растянут во времени, при этом требования банка кредитора удовлетворяются не в первую очередь в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банкротстве». жүктеу/скачать 1,07 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|