На основании таблица 6 рассмотрим основные показатели по использованию рабочего времени и непроизводительные его затраты данного предприятия

На основании таблица 6 рассмотрим основные показатели по использованию рабочего времени и непроизводительные его затраты данного предприятия.

Таблица 6

Основные показатели по использованию рабочего времени

Показатели	Годы						Отклонения к году, %					Абсол.откл.
	2011		2012		2013		2012 к 2011		2013 к 2012		2013 к 2011	2013 к 2012
Среднесписочная численность рабочих всего по предприятию, чел - рабочие - специалисты - вспомогательный персонал	118 76 28 14		125 82 31 12		134 84 34 16		105,9 107,8 110,7 85,7		107,2 102,4 109,6 133,3		113,5 110,5 121,4 114,2	+9 +2 +3 +4
Численность рабочих явочная, чел	102,8		108,8		117,2		105,8		107,7		114,0	+8,4
Календарный фонд рабочего времени, дн	365		366		365		100,2		99,7		100
Номинальный фонд рабочего времени	255		254		256		99,6		104,3		103,9	+2
Количество нерабочих дней в т. ч. - праздничных - выходных	110 6 104		112 7 105		109 5 104		101,8 116,7 100,9		97,3 71,4 99,0		99,0 83,3 100	-3 -2 -1
Неявки на работу, ч/дн: - ежегодные отпуска - отпуска по учебе - в связи с родами - неявки по болезни - неявки с разрешения администрации - прогулы	26,1 0,6 0,7 4,0 0,5 0,8		24,7 0,4 0,6 6,0 0,4 0,7		25 0,5 0,8 5,0 0,2 0,5		94,6 66,6 85,7 150 80,0 87,5		101,2 125 133,3 83,3 50,0 71,4		95,8 83,3 114,3 125 40,0 62,5	+0,3 -0,1 +0,2 -1 -0,2 -0,2
Целодневные простои Внутрисменные потери	21 1,4		12 1,7		20 1,5		57,1 121,4		166,6 88,2		95,2 107,1	+8 -0,2
Явочный (реальный) фонд рабочего времени, дн.	222,3		221,2		224		99,5		101,3		100,8	+2,8
Сверхурочное время,ч	12,5		11,2		13,8		89,6		123,2		110,4	+2,6
Предпраздничные сокращенные дни, ч	18	20		15		111,1		75,0		83,3		-5
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	240	238,7		242		99,4		101,4		100,8		+3,3
Номинальная (сред) продолжительность рабочего дня, ч	7,9	7,6		7,8		96,2		102,6		98,7		+0,2
Среднемесячная заработная плата (тг)- всего по предприятию	15837	14752		15621		93,1		105,9		98,6		869
Коэффициент использования среднесписочного состава	-	0,9		0,8		-		-		-		-

Среднесписочная численность персонала в 2013 году составила 134 человека. По сравнению с 2012 годом произошло увеличение численности на 9 человек. Среднемесячная заработная плата в 2013 г. составила 15621тг., это выше на 869 тг., чем в 2012г. Анализ использования рабочего времени представляет собой анализ использования среднесписочного состава рабочих на основе расчета коэффициента использования среднесписочного состава.

Коэффициент использования списочного состава отражает динамику этого показателя.

К исп 2010г = 108,8 / 125 = 0,9

К исп 2011г = 117,2 / 134 = 0,8

Как видно по расчетам коэффициент использования среднесписочного состава понижается, о чем свидетельствует снижение количества прогулов, отпуска с разрешения администрации и неявок по болезни. Число прогулов снизилось в 2013 по сравнению с 2012 годом на 28,6 % , а по сравнению 2013 года с 2011 годом прогулы сократились на 37,5 %. Увеличился реальный фонд рабочего времени в 2013 году на 1,3 %. В половину сократилось количество отпусков с разрешения администрации.

Явочная численность рабочих увеличилась на 7,7%. Частично на увеличение повлияло увеличение общей численности рабочих. Внутрисменные потери рабочего времени сократились на 11,8%. В целом это является положительной стороной для предприятия. Негативной стороной остается количество целодневных простоев, оно увеличилось на 66,6%, это связано с заменой, внедрением и оснащением производственных цехов новым оборудованием, потери времени на его подключение, а так же на ознакомление и приобретение навыков работы на нем.
Таблица 7

Расчет абсолютного и относительного отклонения фактической величины фонда рабочего времени в ТОО «КАРАСАТ»

Из таблицы 7 видно, что экономия трудозатрат увеличилась на 3,9 % в связи с заменой старого оборудования на новое, более современное, автоматизированное. Абсолютное отклонение составило + 4,4 н/ч.
(Э ч = Э ф.р.в. * Ч р.ср / Ф р.в. ) (5)
где: Э ф.р.в. – экономия (увеличение) фонда рабочего времени плановая или отчетная;

Ф р.в. – эффективный (реальный) фонд рабочего времени рабочего – плановый или отчетный.

На основе снижения трудоемкости можно определить относительное высвобождение численности:
Эч = ( В ч отч. – В ч баз) * Ф ч / В г = (2754,2 - 2561,7 ) * 224 / 2561,7 =

10,5 чел.-часов.

Ф ч – общее число человеко - часов, отработанных всеми рабочими,

В г – среднегодовая выработка на одного рабочего.

Расчеты показывают, что высвобождение численности равно 10,5 человеко – часов, это позволяет занять высвобожденных рабочих дополнительным выпуском продукции, а значит дополнительная прибыли для предприятия без затрат на привлечение новых работников. Это возможность покрыть затраты в связи с целодневными простоями.

Эффективный фонд рабочего времени в 2013 году возрос на 0,7 % по сравнению с 2012 годом. На увеличение эффективного фонда рабочего времени оказало влияние сокращения внутрисменных потерь времени на 11,8 %. Это может оказать благоприятное влияние на производительность труда. Прибыль предприятия выросла на 7,3 %, абсолютное отклонение составило + 2309,4 тыс. тг. Это является положительной тенденцией для предприятия.

Фонд оплаты труда в 2013 году так же увеличился на 9 %, абсолютное отклонение составило + 2046,2 тыс. тг. при увеличении численности на 7,2 % (9 человек). Для предприятия это не значительные расходы.

Уровень производительности труда, как правило, определяется показателями выработки, формулы:
J вг = J в.дн * J яв.дн; (6)
где: Jвг-выработка за год

Jв.дн-выработка за день

Jяв.дн-количества явочных дней
J в.дн = J вч * J прод.см.; (7)

где:Jвч-выработка за час

Jпрод.см-продолжительность смены
J вг = J вч * J прод.см * J яв.дн. (8)
J вг 2011 г = 15220,1 * 22,3 = 3383428,2

J вг 2012 г = 13501,4 * 221,2 = 2986509,68

J вг 2013 г = 14792,7 * 224 = 3313564,8
Как показали расчеты, в 2013 году по сравнению с 2012 годом дневная выработка увеличилась на 9,5 %, абсолютное отклонение составило +1291,3 чел.-дней. На увеличение дневной выработки повлияло экономия трудозатрат за счет нового оборудования, от сокращения внутрисменных потерь. Выработка годовая в 2013 году увеличилась на 10,9 %, абсолютное отклонение составило +327055,1. Превышение роста дневной выработки над часовой отражает улучшение использования внутрисменного времени, а превышение роста годовой выработки над дневной объясняется увеличением числа явочных дней в году. (Явочный фонд рабочего времени в 2013 году увеличился на 1,3 %). Так же на повышение уровня производительности труда повлияло увеличение реальной продолжительности рабочего дня и от сокращения невыходов на работу, прогулов.

В целом такая тенденция для предприятия является благоприятной. Анализ использования рабочего времени предполагает так же выявление потерь рабочего времени и выявление непроизводительных затрат труда.

Фонд отработанного времени в 2012 году составил 193,8 человеко-часов, а в 2013 году 181,0 человеко-часов, что на 6,6 % меньше, абсолютное отклонение составило -12,8 человеко-часов. Потери рабочего времени, исключая целодневные и внутрисменные простои, так же возросли на 1,4 %. Обычно они порождают неэффективное использование персонала, удлиняют производственный цикл, замедляют оборачиваемость оборотных средств, увеличение издержек производства вызывают сверхурочные работы. Непроизводственные затраты времени могут вызвать недостатки в организации производства, вызывают непроизводственные затраты труда которые являются скрытыми потерями рабочего времени. В основном это потери по вине рабочих (брак и время на исправление брака, выполнение дополнительных объемов работ из-за низкого качества предшествующих работ и т. д.). Потери по вине администрации (нарушение правильности технологии работ), применение малоэффективных методов производства, которые возникают в результате завышения или занижения численности, а так же из-за несоответствия квалификации рабочих выполняемых работ.

Однако, выявленные потери рабочего времени для данного предприятия являются незначительными.

К непроизводительным затратам времени относят время на изготовление брака и его исправление.

Уровень брака на предприятии в 2013 году составил 6,7 % от общей продукции, по сравнению с 2012 годом он снизился на 15,2 % , абсолютное отклонение составило – 1,2 %, что является положительным моментом и ведет к снижению непроизводственных финансовых затрат.

Рост производительности труда за счет сокращения потерь от брака рассчитывается по формуле:
ПТ = 100 – Б баз / 100 – Б отч (9)
где: Б баз, Б отч – Уровень брака в базовом и отчетном периодах, %.

В 2012 году процент роста производительности труда составил 0,99 %, а в 2013 году увеличился на 1 %. Таким образом увеличение производительности труда в 2012 году на 0,99 % позволило бы увеличить годовую выработку и годовой объем продукции на 3408,4 тенге в год.

( годовой объем продукции 341987,2 * 0,99%)

В 2013 году повышение производительности труда на 1% увеличит годовой объем продукции на 3432,7 тенге в год. (343269,6 * 1,0%).

По показаниям таблицы можно сделать вывод, что фонд рабочего времени используется не полностью, т.к. эффективный фонд рабочего времени (максимально возможный) превышает фонд отработанного времени: в 2012 году он составил 35,5 человеко-часов (229,3 – 193,8 = 35,5 ч/ч) или 0,1 %, а в 2013 году 50 человеко-часов (231- 181,0 = 50 ч/ч) или 0,7 %, что на 14,5 ч/ч больше. Абсолютное отклонение составило + 1,7.

К такому явлению могли привести скрытые и непроизводственные затраты времени, неявки по болезни, по вине администрации. В таком случае необходимо провести дополнительные исследования использования рабочего времени (фотография рабочего времени, хронометраж и т.д.). Провести мероприятия по устранению причин целодневных простоев и по нарушению трудовой дисциплины.

Анализ промышленно-производственного персонала.

Анализ промышленно-производственного персонала (ппп) предполагает сопоставление уровня выработки на одного основного рабочего, на одного рабочего и одного работающего человека на предприятии.

Расчет влияния изменения структуры персонала на показатели производительности труда проводится по формулам:
И ПТ р = И ПТ р. осн * д р.ос (10)
где: И ПТ р – индекс производительности труда рабочих;

И ПТ р. осн – индекс производительности труда основных рабочих;

Д р. осн – индекс изменения удельного веса основных рабочих в общей численности рабочих.
И ПТ ппп = И ПТ р * И Д р, (11)

где: И ПТ ппп – индекс производительности труда работающих;

Д р – индекс изменения удельного веса рабочих в общей численности работающих.

ПТ ппп = ПТ р.осн * Д р.осн * Д р.

Из таблицы 8 можно сделать вывод, что удельный вес основных рабочих в 2013 году снизился на 4,7%. Численность специалистов увеличилась на 9,6 %, численность вспомогательных рабочих увеличилась на 33,3 %.
Таблица 8

Влияние изменения структуры персонала на производительность труда в ТОО «КАРАСАТ»

Производительность труда в 2013году на одного основного рабочего выросла на 3,3%, на одного рабочего - на 1,9 %, на одного работающего по предприятию на 3,4 %.

В 2013 году объем годовой выработки возрос на 10,9 %, это на 22,7 % больше по сравнению с 2012 годом.

В динамике трех лет произошло изменение численности общего состава рабочих в связи с расширением производства предприятия и объема работ. Увеличение числа специалистов связано с автоматизацией основного производства.