Финансовый устойчивость банк коммерческий
Краткая характеристика ОАО "Промсвязьбанк"
жүктеу/скачать 12,53 Mb.
|
bibliofond.ru 783677
2.1 Краткая характеристика ОАО "Промсвязьбанк"ОАО "Промсвязьбанк" является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером ОАО "Промсвязьбанк" является Центральный банк Российской Федерации. ОАО "Промсвязьбанк" сегодня - лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю ОАО "Промсвязьбанк" приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал ОАО "Промсвязьбанк" составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы. ОАО "Промсвязьбанк" - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. ОАО "Промсвязьбанк" обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами ОАО "Промсвязьбанк" пользуются более 100 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий и организаций. ОАО "Промсвязьбанк" предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. ОАО "Промсвязьбанк" является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. ОАО "Промсвязьбанк" обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. ОАО "Промсвязьбанк" предоставляет банковские услуги во всех субъектах Российской Федерации, располагая филиальной сетью. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств). В последние годы ОАО "Промсвязьбанк" существенно расширил свое международное присутствие. Далее рассмотрим деятельность ОАО "Промсвязьбанк". Отделение ОАО "Промсвязьбанк" является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц. Планирование работы ОАО "Промсвязьбанк" осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется. Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, юридической, а также начальники службы безопасности, контрольно - ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений. Структурная схема ОАО "Промсвязьбанк" представлена в Схеме рис. 2.1. Рис.2.1. Структура управления ОАО "Промсвязьбанк" Анализ динамики объема прибыли ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы представлено в таблице 2.1. Таблица 2.1 Анализ динамики объема прибыли ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы, тыс. руб.
Из представленных данных следует, что чистая прибыль в 2013 году уменьшилась 13638 тыс. руб. или на 61,5%, данное снижение произошло за счет снижения балансовой прибыли 18569 тыс.руб. или на 50,9%. Динамика доходов и расходов ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы представлена на рис. 2.2 и 2.3. Рис. 2.2. Динамика доходов ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы, тыс. руб. Таким образом, увеличение доходов банка произошло в основном за счет увеличения чистых процентных и аналогичных доходов. Рассмотрим динамику расходов коммерческого банка. Рис. 2.3. Динамика расходов ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы, тыс. руб. Из данных следует, что расходы коммерческого банка в 2013 году уменьшились по всем статьям, это объясняется уменьшением прибыли до налогообложения. На рис.2.3. представлена динамика прибыли коммерческого банка за 2012-2013 гг. Рис. 2.3. Динамика прибыли ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы Из представленных данных следует, что прибыль коммерческого банка в отчетном году снизилась. Так же можно сказать, что чистая прибыль отчетного периода никуда не распределялась. .2 Оценка состава и структуры актива и пассива Проведем анализ финансового состояния ОАО "Промсвязьбанк" на основе публикуемой отчетности (см. прил. 3 и 4) за период 2012-2013 годов. Прежде всего, охарактеризуем масштабы деятельности банка на основе анализа объемов операций кредитной организации (активов банка). По состоянию на 2012 год валюта баланса банка составила 934750 тыс. руб. против 1236354 тыс. руб. по состоянию на 2013 год. Увеличение данного показателя за анализируемый период составило 301604 тыс. руб. или 32,27%. Анализируя сложившуюся тенденцию, можно сделать вывод об увеличении экономической мощи рассматриваемой кредитной организации. Так, исследуемый банк в целом демонстрирует положительную динамику развития - масштабы его деятельности в 2013 году расширились. Анализ состава и динамики активов публикуемого баланса банка представлен в таблице 2.2. Данные таблицы 2.2 показывают, что за исследуемый период структура активов ОАО "Промсвязьбанк" претерпела некоторые изменения. Как и в 2012 году, в 2013 году большую часть активов составила чистая ссудная задолженность, но их доля возросла с 42,78% до 60,71%. Это призошло из-за расширения банковских продуктов и привлечения клиентов в активные операции по кредитованию. В течение исследуемого периода уменьшилась доля денежных средств и счетов в ЦБ РФ - с 21,81 до 17,64% и снизилась с 6,98 до 0,49% доля чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Доля средств в кредитных организациях и основных средств и нематериальных активов, хозяйственных материалов в структуре активной части бухгалтерского баланса снизилась с 9,68 до 4,91% и с 16,12 до 12,24% соответственно. Это произошло из-за решения банка не рисковать активами в ряде кредитных организаций в виду их не стабильного финансового состояния. Удельный вес прочих активов возрос в 2013 году с 2,63% до 4,01% по сравнению с 2012 годом. За исследуемый период активы банка увеличились в целом на 32,27%, при этом имели место изменения следующих статей: . Денежные средства и счета в ЦБ РФ - (+1,53%); . Средства в кредитных организациях - (-3,178%); . Чистая ссудная задолженность - (+37,52%); . Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - (-6,32%); . Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы - (+0,058). . Прочие активы - (+2,66%). Таблица 2.2 Динамика активов ОАО "Промсвязьбанк"
Структура активной части бухгалтерского баланса за 2012-2013 годы представлена на рис. 2.4. Рис. 2.4. Структура актива банка за 2012 и за 2013 годы Далее рассмотрим динамику и структуру пассивов ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" за 2012-2013 годы. Анализ состава и динамики пассива бухгалтерского баланса представлен в табл. 2.3. Таким образом, анализируя табл. 2.3, можно сделать вывод о том, что львиную долю пассивов ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" составляют средства клиентов (74,56% и 79,48% на 2012 и 2013 года соответственно), в том числе вклады физических лиц составляют 43,81% на 2012 год и 46,65% на 2013 год в структуре пассивов банка. Из табл. 2.3 видно, что доля источников собственных средств в пассивах банка с течением времени сократилась на 5,24% (с 24,31% до 19,07%), что представляет собой отрицательное обстоятельство финансовой деятельности. Основными источниками средств ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" на 2012 год стали: собственные средства - 227210 тыс. руб. или 24,31% валюты баланса; обязательства - 707540 тыс. руб. или 75,69%, в том числе средства клиентов - 696 995 тыс. руб.; Источники средств банка на 2013 год: собственные средства - 235748 тыс. руб. или 19,07% валюты баланса; обязательства - 1000606 тыс. руб. или 80,93%, в том числе средства клиентов - 982666 тыс. руб.; Так, 24,31% и 19,07% объема ресурсов отделение ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" на 2012 и 2013 год соответственно составляют источники собственных средств, что говорит о росте зависимости банка от привлеченных ресурсов. Так, в анализируемом периоде наблюдается рост объемов по следующим источникам ресурсов ОАО "Промсвязьбанк" (темпы прироста суммы по статьям): источники собственных средств - (+3,76)%; обязательства - (+41,42)%; Таблица 2.3 Динамика пассивов ОАО "Промсвязьбанк"
средства клиентов - (+40,99%), в том числе вклады физических лиц - (+40,83% в структуре пассивной части баланса). резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон - (+113,53%). прочие обязательства - (+59,63%). Следовательно, увеличение пассивов ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" за анализируемый период произошло за счет увеличения обязательств на 301604,00 тыс. руб. или 32,27%, а именно: 1. Источники собственных средств - 0,92% 2. Обязательства - 31,35%, в том числе: средства клиентов - 30,56%, резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон - 0,25%, прочие обязательства - 0,54%. Как видно, привлеченные ресурсы банка не диверсифицированы по применяемым инструментам. Динамику структуры пассивов ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы отображает рис. 2.5. Таким образом, в исследуемом периоде отделение ОАО "Промсвязьбанк" расширило масштабы своей деятельности, увеличив валюту баланса с 934750 до 1236354 тыс. руб. или на 32,27%, однако снизив при этом долю собственных средств в источниках средств с 24,31% до 19,07% валюты баланса. Поэтому в сегодняшних условиях отделение ОАО "Промсвязьбанк" нуждается в корректировке политики управления активами и пассивами. Рис. 2.5. Структура пассивов банка за 2012 и за 2013 годы Динамика валюты баланса ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" за 2012-2013 годы показана на рис. 2.4. Рис. 2.6. Валюта баланса банка за 2012-2013 годы, тыс. руб. Из представленных данных следует, что валюта баланса за отчетный период увеличилась, что говорит о том, что в исследуемом периоде отделение ОАО "ПРОМСВЯЗЬБАНКА" расширило масштабы своей деятельности. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||