Финансовый устойчивость банк коммерческий
Предложения по повышению финансовой устойчивости банка
жүктеу/скачать 12,53 Mb.
|
bibliofond.ru 783677
3.1 Предложения по повышению финансовой устойчивости банкаПо данным анализа финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк" за 2012-2013 годы было выявлено, что в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошло снижение показателей финансовой устойчивости и эффективности деятельности банка. Однако даже при этом подавляющее большинство финансовых показателей остались в пределах нормы. Показатель достаточности капитала К1 снизился на 0,14, показатель достаточности капитала К2 - на 0,05, доля уставного фонда в капитале банка К3 на 0,05, коэффициент рентабельности активов по балансовой прибыли К6 на - 0,03. Коэффициент чистой рентабельности активов К7 - на 0,01, коэффициент рентабельности продаж по балансовой прибыли К8 - на 0,09, коэффициент чистой рентабельности продаж банка К9 - на 0,06, норматив мгновенной ликвидности банка Н2 - на 21,27% и норматив текущей ликвидности банка Н3 - на 3,03%. Таким образом, отделению ОАО "Промсвязьбанк" необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. Основные проблемы и направления улучшения финансовой устойчивости отделения банка отражены на рисунке 3.1. Рис. 3.1. Основные проблемы и направления повышения финансовой устойчивости отделения банка В целях укрепления надежности и повышения финансовой устойчивости руководство Банка планирует принятие следующих управленческих решений: . Увеличение объема доходных активов, в частности увеличение объемов кредитов на покупку автомобиля. . Оптимизация ресурсной базы банка. Для увеличения стабильности ресурсов предлагается проведение эмиссии ценных бумаг. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка. . Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг. Это положительно скажется как на ликвидности, так и на доходности. . Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка. Все это поможет оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка. Управленческие решения для улучшения финансового состояния банка включают следующее: . Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка. . Оптимизация ресурсной базы банка. Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств банка необходимо провести эмиссию ценных бумаг. Это позволит нарастить собственный капитал банка, что даст возможность увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка. В результате планируется получение банком дополнительной прибыли, которая в последствии может быть распределена в резервный фонд банка. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка. Увеличить собственный капитал можно за счет повышение прибыльности банка путем уменьшения расходов, а также увеличения числа доходных инструментов. Немаловажным направлением по увеличению доходности является повышения качества активов и пассивов банка. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности Банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы Банка. Резервный фонд банка должен составлять более 15% величины его уставного капитала. За анализируемый период величина резервного фонда осталась без изменений -4047 тыс. руб. В процентном соотношении к уставному капиталу в 2012 году величина резервного фонда составила 2,08, и в 2013 году осталась без изменений. Для более стабильной работы банка необходимо увеличить резервный фонд по сравнению с отчетным годом на 11 854 тыс. рублей. Для этого необходимо выпустить акции обыкновенные бездокументарные именные в количестве 11854000 шт. номинальной стоимостью 1 руб. на общую сумму 11854000 руб. Увеличение резервного фонда, а соответственно и его доли в уставном капитале, обеспечит Банку более стабильную работу и повысит его устойчивость и надежность. Кроме того, увеличение фонда приведет к увеличению собственных средств Банка. Следовательно, соотношение привлеченных и собственных средств приблизится к уровню 80:20. . Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг. Если в дополнение к акциям, необходимым для реализации предыдущего мероприятия, выпустить еще 2000000 акций обыкновенных бездокументарных именных номинальной стоимостью 1 руб. на общую сумму 2000000 руб., то при продаже этих акций сторонним инвесторам по цене выше номинальной стоимости банк получит эмиссионный доход. Что положительно скажется на доходности от операций с ценными бумагами. . Повышение доли активов, приносящих доход. Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования, банку предлагается направить свободные денежные средства на развитие такого направления как автокредитование. На данный момент банк предоставляет своим клиентам кредиты на приобретение автомобиля под 18% годовых. В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается усовершенствование программы автокредитования: снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита (таблица 3.1): Таблица 3.1 Размер процентной ставки, %
Автокредитование позволяет банку иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, повышать ликвидность активов и развивать далее свой кредитный портфель. Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения. Чтобы завоевать репутацию надежного и финансового устойчивого банка, банк должен соответствовать ряду требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее. Предложенные мероприятия позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится на финансовом состоянии и устойчивости банка. 3.2 Оценка финансовой устойчивости банка Для того чтобы оценить финансовую устойчивость банка в результате принятых руководством решений, необходимо осуществить несколько этапов. На первом этапе проводится расчет плановых показателей доходности. Рассчитаем прибыль, полученную при усовершенствовании услуги автокредитования. Банк планирует выдать в течение года минимум 100 кредитов, при этом в зависимости от суммы и срока предоставления кредита планируемое распределение числа клиентов выглядит следующим образом: Таблица 3.2 Планируемое распределение числа клиентов для проекта автокредитования, чел.
Процентная ставка зависит от срока кредита (табл. 3.3). Таблица 3.3 Размер процентной ставки, %
Доходы от реализации проекта складываются из процентных доходов и комиссионных сборов. Согласно разработанной Банком Программе "Автокредитование" комиссия за открытие ссудного счета при сумме кредита до 900000 рублей взимается в размере 3000 рублей. При расчете планируемых доходов от введения услуги автокредитования будем учитывать только минимальный и максимальный размер кредита. Будем считать, что процент начисляется на всю сумму кредита, а не на остаток, и что Заемщик будет погашать кредит равными долями (ежемесячная уплата фиксированной доли основного долга и суммы начисленных процентов), т.е. досрочных погашений кредита не будет (таблица 3.4). Таблица 3.4 Расчет планируемых доходов от совершенствования услуги автокредитования, руб.
Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом распределении числа клиентов составят 2 633 246 рублей. Текущие банковские расходы, связанные с непосредственным осуществлением кредитных операций в течение года, представлены в таблице 3.5. Таблица 3.5 Текущие затраты на проведение операций по автокредитованию
Единовременные расходы по организации и реализации услуги включают следующее: обучение персонала; внедрение компьютерной программы и обучение работы с ней; реклама в период введения услуги (первые два месяца). Однако автокредитование не является для банка новой услугой, поэтому единовременные расходы будут включать лишь расходы на рекламу (таблица 3.6). Таблица 3.6 Затраты на рекламу
Таким образом, единовременные затраты составят 241 828 рублей. Затраты на реализацию услуги автокредитования представлены в таблице 3.7. Таблица 3.7 Затраты на реализацию проекта "Автокредитование" в первый год
В итоге чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования составит (таблица 3.8): Таблица 3.8 Чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования
Далее рассчитаем доход, получаемый от эмиссии ценных бумаг (таблица 3.9): Таблица 3.9 Доход от эмиссии ценных бумаг
Таким образом, плановые доходы банка с учетом предлагаемых мероприятий составят (таблица 3.10): Таблица 3.10 Доходы банка
В результате предложенных мероприятий увеличится объем работающих активов и их доходность: Таблица 3.11 Доходность работающих активов
На данном этапе также планируются расходы банка с учетом выбранных руководством мероприятий (таблица 3.12): Таблица 3.12 Расходы банка
Следующим этапом является расчет планируемой финансовой устойчивости банка в результате осуществления управленческих решений, принятых руководством банка. Для расчета планируемой финансовой устойчивости банка воспользуемся методикой В. С. Кромонова (таблица 3.13): Таблица 3.13 Расчет коэффициентов по методике Кромонова В. С.
Далее необходимо сравнить полученные плановые коэффициенты с рассчитанными в отчетном году, а также рассчитать плановый индекс устойчивости банка по формуле 2.1 и сравнить его с индексом устойчивости отчетного года (таблица 3.14). Таблица 3.14 Индекс устойчивости банка
Расчеты показали, что в результате предложенных мероприятий произойдет увеличение собственных средств банка за счет эмиссионного дохода от выпуска акций и увеличения резервного фонда банка, повысится объем работающих активов и их доходность на 3,85%, снизятся расходы банка. В целом это положительно повлияет на финансовое состояние банка и отразится на его главной характеристике - финансовой устойчивости банка. Выводы по третьему разделу Таким образом, предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения. Улучшения текущей ликвидности отделение ОАО "Промсвязьбанк" может достичь за счет: уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца; создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд (на основании удельного веса несвоевременно погашенной задолженности) и на случай досрочного изъятия срочных депозитов. Показатель достаточности капитала К1 снизился на 0,14, показатель достаточности капитала К2 - на 0,05, доля уставного фонда в капитале банка К3 на 0,05, коэффициент рентабельности активов по балансовой прибыли К6 на - 0,03, коэффициент чистой рентабельности активов К7 - на 0,01, коэффициент рентабельности продаж по балансовой прибыли К8 - на 0,09, коэффициент чистой рентабельности продаж банка К9 - на 0,06, норматив мгновенной ликвидности банка Н2 - на 21,27% и норматив текущей ликвидности банка Н3 - на 3,03%. Таким образом, отделению ОАО "Промсвязьбанк" необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. Расчеты показали, что в результате предложенных мероприятий произойдет увеличение собственных средств банка за счет эмиссионного дохода от выпуска акций и увеличения резервного фонда банка, повысится объем работающих активов и их доходность на 3,85%, снизятся расходы банка. В целом это положительно повлияет на финансовое состояние банка и отразится на его главной характеристике - финансовой устойчивости банка. жүктеу/скачать 12,53 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||