Қазақстан республикасы білім және ғылым министрлігінің А. Байтұрсынов атындағЫ
жүктеу/скачать 3,44 Mb. Pdf көрінісі
|
conference collection 2020
| (группа, два и более раз, в значительной степени)
виновное лицо привлекается к безальтернативной ответственности в виде лишения свободы на срок от 2-х до 10-и лет [11]. Следует отметить, что в обоих случаях может быть применена конфискация, а может, исходя из дефиниции пунктов 5 и 6 этой статьи, и не применяться. Разберем вышеприведенный пример в условиях Эстонии. Отмываемый доход в размере 50 тыс. фунтов стерлингов для Эстонии, согласно §12 1 УК, будет значительным (значительный доход – 4 тыс. евро или 1,9 млн. тенге) , что наказывается лишением свободы до 10 лет. 29 Исходя из первого приведенного примера, за эталонную единицу во всех последующих так же будет принят фунт стерлингов (прим. автора) Наряду с этим, риск привлечения к ответственности, принимая во внимание, что на протяжении почти 10 лет через эстонский филиал датского банка отмывались «криминальные» средства без внимания со стороны правоохранительных и уполномоченных органов не только Эстонии, но и страны пребывания головного банка – Дании [33], - очень низок. Таким образом, предполагаемая выгода от преступления: EU = 0,1*(50 000 – (10 000*10 + 50 000) + (1 – 0,1)*50 000 = + (плюс) 35 000. При этом, при применении санкций, в эстонском законодательстве присутствует некоторая неопределенность, выражающаяся в возможности проведения конфискации либо не проведении ее: EU = 0,1*(50 000 – (10 000*10) + (1 – 0,1)*50 000 = + («плюс») 40 000, т.е. в случае не применения конфискации привлекательность предприятия возрастет до 15%. В этой связи не стоит удивляться, что операции через эстонский банк осуществляли клиенты из России, Великобритании, Украины, Азербайджана и других стран СНГ [34]. При этом, менеджеры филиала и головного банка, исходя из результатов расследования, были осведомлены о сомнительности транзакций, но лишние вопросы для идентификации клиентов (Рекомендация FATF) предпочитали не задавать [35]. Отмывание доходов через метрополию, т.е. через головной банк или другие финансовые учреждения Дании выглядит для потенциального правонарушителя не менее выгодным, как и через филиалы в прибалтийской республике. Так, в Дании за отмывание доходов вменяется достаточно «мягкое» наказание в виде 1,6 года тюремного заключения либо кратного штрафа (от 1 до 60-кратного) , исчисляемого для каждого лица индивидуально, исходя из его ежедневного дохода [36]. То есть предполагаемая «выгода» от легализации в Дании составит либо EU = 0,1*(50 000 – (10 000*8 + 50 000) + (1 – 0,1)*50 000 = + (плюс) 37 тыс., либо, в случае применения наказания в виде штрафа, EU = 0,1*(50 000 – (27,8*60 + 50 000) + (1 – 0,1)*50 000 = + (плюс) 45,2тыс. фунтов стерлингов 30 . Расчеты по другим государствам можно продолжить и далее, и они несомненно покажут такой же результат – в странах с либеральными санкциями и системой противодействия легализации (отмыванию) доходов, проводить «отмывочные» операции будет более выгодно, чем в странах с жестким подходом в данной сфере и более эффективной системой ПОД/ФТ. Размещать же «отмытые» средства стараются либо в развитых странах со стабильно-развивающейся экономикой и перспективными 30 Среднедневная зарплата нашего условного фигуранта = 27,8 фунтов стерлингов (10 тыс. фунтов/ 12 мес./ 30 дней) (прим. автора) активами, либо в своих/ соседних странах под видом прямых иностранных инвестиций от имени псевдособственников. Следует отметить, что Европейский Совет в автономии применяемых национальных мер по противодействию отмыванию доходов и разнообразии вменяемых фигурантам санкций усмотрел некоторую угрозу своей безопасности. В связи с чем, Европейским Парламентом в 2018 году была принята Директива 2015/849 [37], направленная на усиление мер контроля и унификации санкций за отмывание доходов, в частности, установив минимальный предел наказания за данное преступление в 4 года лишения свободы [30]. Рассмотренная нами формула профессора Беккера может быть использована и для выработки разумных мер по противодействию преступности в Казахстане. Это утверждение можно проверить математически, используя те же расчеты, опробованные нами на вышеприведенных примерах. Так, по данным Министерства финансов и правовой статистики КПСиСУ в среднем в год из тысячи материалов с признаками легализации регистрируется порядка 60 преступлений, по которым осуждаются единицы, т.е. эффективность правоохранительной системы весьма низкая. Согласно части 1 статьи 218 Уголовного кодекса виновному лицу за отмывание доходов грозит наказание в виде штрафа в сумме 3 тыс. МРП жүктеу/скачать 3,44 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|