Мырзалиев б. С
жүктеу/скачать 1,73 Mb. Pdf көрінісі
|
Мырзалиев бухгаотерлік
| Дт
Кт Еңбек ақыдан бөлінген қаржылар - - 128 520 1020 0 13872 0 138 720 138720 - - Жиынтығы - - 128 520 1020 0 13872 0 138 720 138720 - - № 903 м 2003 жылдағы « Арай » АҚ - ы бойынша мал шаруашылығындағы еңбек ақыдан бөлінген қаржылар 03.01.1 қаңтарын а сальдо № 903 м шоттың дебетіне көрсетілген шоттардың кредитінен № 903 м шоттың кредитінен көрсетілген шоттардың дебетіне 04.01.1 қаңтарын а сальдо Дт Кт 635 687 ə қ Дебет бойын ша жиынт ық 900 м Кредит бойын ша жиынт ық Дт Кт Еңбек ақыдан бөлінген қаржылар - - 8694 0 6900 93840 9384 0 93840 - - Жиынтығы - - 8694 0 6900 93840 9384 0 93840 - - № 904 ө 2003 жылдағы « Арай » АҚ - ы бойынша өсімдік шаруашылығындағы үстеме шығыстар 14 03.01.1 қаңтарын а сальдо № 904 ө шотының дебетіне көрсетілген шоттардың кредитінен № 904 ө шотының кредитінен көрсетілген шоттардың дебетіне 04.01.1 қаңтарын а сальдо Дт Кт 333 Дебет бойын ша жиынт ық 900 ө Кредит бойын ша жиынт ық Дт Кт Үстеме шығыстар - - 40 000 40000 4000 0 40000 - - Жиынтығы - - 40 000 40000 4000 0 40000 - - № 904 м 2003 жылдағы « Арай » АҚ - ы бойынша мал шаруашылығындағы үстеме шығыстар 03.01.1 қаңтарын а сальдо № 904 м шотының дебетіне көрсетілген шоттардың кредитінен № 904 м шотының кредитінен көрсетілген шоттардың дебетіне 04.01.1 қаңтарын а сальдо Дт Кт 333 Дебет бойын ша жиынт ық 900 м Кредит бойын ша жиынт ық Дт Кт Үстеме шығыстар - - 6000 Ch 6000 6000 6000 - - Итого - - 6000 6000 6000 6000 - - 15 № 935 2003 жылдағы « Арай » АҚ - ы бойынша негізгі құралдардың тозкы 03.01.1 қаңтарын а сальдо № 935 шоттың дебетіне көрсетілген шоттардың кредитінен № 935 шоттың кредитінен көрсетілген шоттардың дебетіне 04.01.1 қаңтарын а сальдо Дт Кт 131 132 Дебет бойын ша жиынт ық 900 ө 900 м Кредит бойын ша жиынт ық Дт Кт Негізгі құралдардың тозуы - - 56 000 98 000 15400 0 9240 0 6160 0 154000 - - Итого - - 56 000 98 000 15400 0 9240 0 6160 0 154000 - - Ескерту : № 133 « Көлік құралдарының тозуы » мен № 503 « Салымдар мен пайлар » шоттары бойынша жыл бойы айналымдар болмағандықтан олардың проводкаларын өткізіп жіберіп , ал жылдың соңында соңғы сальдоларын өзгеріссіз қалдырамыз . IV. Есеп регистрлерінің мəліметтері бойынша айналым ведомосы Жыл басына сальдо Есепті кезеңдегі айналымдар Жыл соңына сальдо № Шоттардың нөмірлері мен аталуы Дт Кт Дт Кт Дт Кт 1 2 3 4 5 6 7 1) 122 Үйлер мен ғимараттар 2000000 - 184080 400000 1784080 - 2) 123 Машиналар мен жабдықтар 1000000 - - 200000 800000 - 16 3) 124 Көлік құралдары 600000 - - 80000 520000 - 4) 125 Құнарлы жəне жұмысшы мал 3500000 - 300000 175000 3625000 - 5) 126 Құнарлы малдың төлі 600000 - 532560 502080 630480 - 6) 131 Үйлер мен ғимараттардың тозуы - 400000 - 5600 - 456000 7) 132 Машиналар мен жабдықтардың тозуы - 200000 - 98000 - 298000 8) 133 Көлік құралдарының тозуы - 100000 - - - 100000 9) 201 Материалдар 300000 - 2400000 2560000 140000 - 10) 203 Жанар - жағармай материалдары мен электр қуаты - - 865600 865600 - - 11) 206 Дəрі - дəрмектер - - 1200000 120000 - - 12) 208 Құрылыс материалдары - - 160000 160000 - - 13) 221 Дайын өнім - - 4500000 4400000 100000 - 14) 301 Алуға тиіс шоттар 500000 - 6264000 6564000 200000 - 15) 331 Өтелуге тиіс ҚҚС - ы - - 493600 493600 - - 16) 333 Есепті тұлғалармен есеп айырысулар - - 80000 46000 34000 - 17) 441 Есеп айырысу шотындағы ақшалар 180000 - 5764000 4413900 1530100 - 18) 451 Кассадағы қолма - қол ақша 40000 - 550000 548600 41400 - 19) 503 Салымдар мен пайлар - 6570000 - - - 6570000 20) 561 Есепті жылдың бөлінбеген табысы - - 328592 328592 - 21) 562 Алдыңғы жылдардың бөлінбеген табысы - 650000 - 328592 - 978592 22) 571 Жиынтық табыс ( залал ) - - 6550000 6550000 - - 17 23) 601 Банктердің несиелері - 300000 300000 - - - 24) 631 Корпоративтік табыс салығы - - - 101288 - 101288 25) 633 Төленуге тиісті ҚҚС - ы - - 1016800 1048000 - 31200 26) 634 Акциздер - - 600 600 - - 27) 635 Əлеуметтік салық - - 240000 275940 - 35940 28) 636 Жер салығы - - 40000 30000 10000 - 29) 637 Мүлік салығы - - 28300 28300 - - 30) 638 Көлік құралдарына салық - -- - 18700 - 18700 31) 639 қо Қоршаған ортаны ластаған үшін төлемдер - - 10000 23400 - 13400 32) 639 жт Жеке тұлғалардан ұсталатын табыс салығы - - 68000 72000 - 4000 33) 643 Өзара есеп айырысулар - - 348000 348000 - - 34) 671 Төленуге тиісті шоттар - 500000 3594400 3579200 - 484800 35) 681 Еңбек ақы бойынша есеп айырысулар - 300000 1422000 1460000 - 338000 36) 686 Жинақтаушы зейнетақы қорымен есеп айырысулар - - 110000 146000 - 36000 37) 687 бас Басқа ұсталымдар - - 754000 754000 - - 38) 687 əқ Əлеуметтік қамсыздандыру бойынша есеп айырысулар - - 18600 21900 - 3300 39) 701 ө Өткізуден түскен табыс ( өсімдік шаруашылығы ) - - 4400000 4400000 - - 40) 701 м Өткізуден түскен табыс ( мал шаруашылығы ) - - 1550000 1550000 - - 18 41) 722 Негізгі құралдардың есептен шығуынан түскен табыс - - 600000 600000 - - 42) 801 ө Өндірілген өнімнің өзіндік құны ( өсімдік шаруашылығы ) - - 3000000 3000000 - - 43) 801 м Өндірілген өнімнің өзіндік құны ( мал шаруашылығы ) - - 1400000 1400000 - - 44) 821 Жалпы жəне əкімшілік шығыстар - - 317120 317120 - - 45) 821 өсіз Өнімсіз шығыстар - - 485000 485000 - - 46) 821 ққ Қайырымдылық бойынша шығыстар - - 50000 50000 - - 47) 821 ай Айыппұлдар мен өсім - - 48000 48000 - - 48) 842 Негізгі құралдарды өткізу бойынша шығыстар - - 820000 820000 - - 49) 851 Корпоративтік табыс салығы бойынша шығыстар - - 101288 101288 - - 50) 900 ө Негізгі өндіріс ( өсімдік шаруашылығы ) 300000 - 3681120 3940000 41120 51) 900 м Негізгі өндіріс ( мал шаруашылығы ) - - 1497040 1484000 13040 - 52) 901 ө Материалдар ( өсімдік шаруашылығы ) - - 2730000 2730000 - - 53) 901 м Материалдар ( мал шаруашылығы ) - - 875600 875600 - - 54) 902 ө Еңбек ақы ( өсімдік - - 680000 680000 - - 19 шаруашылығы ) 55) 902 м Еңбек ақы ( мал шаруашылығы ) - - 460000 460000 - - 56) 903 ө Еңбек ақыдан есептелген қаржылар ( өсімдік шаруаш - лығы ) - - 138720 138720 - - 57) 903 м Еңбек ақыдан есептелген қаржылар ( мал шаруашылығы ) - - 93840 93840 - - 58) 904 ө Үстеме шығыстар ( өсімдік шаруашылығы ) - - 40000 40000 - - 59) 904 м Үстеме шығыстар ( мал шаруашылығы ) - - 6000 6000 - - 60) 935 Негізгі құралдардың тозуы - - 154000 154000 - - Барлығы : 9020000 9020000 59851940 59851940 9469220 9469220 Барлық уақытта активтердің дебет бойынша сомасы пассивтердің кредит бойынша сомасына тең болуы мен одан басқа ол сома шаруашылық операциялардың сомаларының жиынтығына тең болғандығы талдаудан көрініп тұр . Бұл жағдай қаржы - шаруашылық операциялары мен проводкалар дұрыс жасалғанын білдіреді . жүктеу/скачать 1,73 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|