Мырзалиев б. С
жүктеу/скачать 1,73 Mb. Pdf көрінісі
|
Мырзалиев бухгаотерлік
- Бұл бет үшін навигация:
- 308,3 мың теңге Барлық шегерулер : 4084,4 + 154,0 + 18,6 + 308,3 = 4565,3 мың
- 1384,7 мың теңге
- 138,5 мың теңгеге тең
- ДЕКЛАРАЦИЯ Салық төлеушінің аталуы « Арай » Ақ
- Майлин көшесі № 78 үй
- Есеп айырысу шоты : 000439206
| 10 18,6
№ 29 « Салықтар , айыппұлдар жəне орны толтырылатын шығыстар » жолын толытырамыз . Ол үшін № 635, 636, 637, 638, 639 қо шоттарының дебетіне № 441 шоттың кредитінен барған проводканы қолданамыз жəне олардың төлеу сомасы салықтардың жылдық есептелуінен асып кетпеу шартын еске сала кеткеніміз жөн болады . Біздің жағдайда ол тең болады : 30,0 + 28,3 + жоқ + 10,0 + 240,0 Жиынтығы - 308,3 мың теңге Барлық шегерулер : 4084,4 + 154,0 + 18,6 + 308,3 = 4565,3 мың теңге VIII. Салық салынатын табыс жылдық жиынтық табыс пен шегерулердің жалпы сомалары арасындағы айырмаға тең : 5950,0 мың теңге – 4565,3 мың теңге = 1384,7 мың теңге . ( Жылдық декларацияның 32 жолына тең болуы тиіс ). IX. Корпоративтік табыс салығының мөлшерлемесін анықтаймыз . Ережелер бойынша оның мөлшерлемесі ауыл шаруашылығы үшін 10% мөлшерде белгіленген . X. Есептелген корпоративтік табыс салығының сомасын есептеп шығарамыз 9 (1384,7 мың теңге х 10 % = 138,5 мың теңге ). Оның сомасы 138,5 мың теңгеге тең . № 100 үлгінің кестесін толтырамыз . № 100 үлгі 2004 жылдың жиынтық жылдық табысы мен жасалған шегерулер туралы ДЕКЛАРАЦИЯ Салық төлеушінің аталуы « Арай » Ақ - ы СТТН 581400002406 Мекен - жайы : Б . Майлин көшесі № 78 үй Банк аталуы : « Темір » банк Аудан : Түркістан Есеп айырысу шоты : 000439206 № Көрсеткіштер Код Төлеушінің мəліметтері бойынша 1 2 3 ЖИЫНТЫҚ ЖЫЛДЫҚ ТАБЫС 1 Өнім ( жұмыстар , қызметтер ) өткізуден түскен табыс 1 5950,0 2 Үйлер мен ғимараттар , сондай - ақ амортизацияға жатпайтын активтердің құнының өсімінен түскен табыс 2 3 Сыйақы түрінде түскен табыс 3 3-1 Күдікті міндеттемелер бойынша табыстар 3-1 4 Дивидендтер 4 5 Ұтыстар 5 6 Ақысыз алынған мүлік пен ақшалар 6 7 Мүлікті жалға беруден түскен табыстар 7 8 Роялти 8 9 Мемлекеттік бюджеттен алынған субсидиялардан басқа заңды тұлғалар тарапынан алынған субсидиялар 9 10 Кəсіпкерлік қызметті шектеу немесе кəсіпорынды жабу келісімі үшін алынған табыстар 10 11 Банктер тарапынан жасалған провизиялардың төмендеуінен түскен табыстар 11 11- 1 Сақтандыру резервтерінің төмендеуінен түскен табыстар 11-1 12 Міндеттемелердің жойылуынан түскен табыстар 12 13 20-4 баптың 3 тарауы , 20-6 баптың 1 тарауы жəне 47 13 10 бапқа сəйкес келген табыс 14 44 бапқа сəйкес орны толтырылатын шегерулер 14 14- 1 138 баптың 1 тарауына сəйкес бағаларды түзетуден болған табыстар 14-1 14- 2 Айыппұлдар , өсімдер , айыптар мен санкциялардың басқа түрлері бойынша табыстар 14-2 14- 3 Кəсіпкерлік қызметте қолданылмайтын объектілерді пайдалану кезінде болған шығыстардан табыстардың артығы 14-3 15 Басқа табыстар 15 16 Жылдық жиынтық табыс (1 ден 15 жолдардың сомасы ) 16 5950,0 17 Ж ылдық жиынтық табысты түзету 17 1) дивидендтер 17-1 2) заңды тұлғамен алынған жəне оның кəсіпкерлік қызметімен байланысты жағымды бағамдық айырма 17-2 3) ашық акционерлік қоғамдардың бағалы қағаздарын өткізу кезінде құнының өсімінен болған табыстар 17-3 4) зейнетақымен қамтамасыз ету туралы заңына сəйкес алынған жеке жинақтаушы зейнетақы шоттарына жіберілген инвестициялық табыстар 17-4 5) эмитент тарапынан бағалы қағаздарды олардың нарығында алғашқы орналастыру кезінде алынған меншікті акциялар құнының олардың номиналды құнынан артығы 17-5 6) мемлекеттік мекемелердің мемлекеттік кəсіпорындардан ақысыз негізде , сондай - ақ ҚР - ың заңдарына сəйкес алынған негізгі құралдардың құны 17-6 18 Түзетуден соң жылдық жиынтық табыс (16 жол – 17 жол ) 18 5950, 0 ШЕГЕРУЛЕР 19 Өткізілген өнім ( жұмыстар , қызметтер ) бойынша шығындар 19 4084,4 20 Алынған несиелер үшін сыйақылар 20 21 Күдікті талаптар 21 22 Резервтік қорларға аударымдар 22 23 Ғылыми - зерттеу , жоба жəне тəжірибелік - конструкторлық жұмыстарға шығыстар 23 24 Белгіленген активтер бойынша амортизациялық есептеулер мен басқа шегерулер 24 154,0 а ) негізгі құралдардың амортизациялық қаржылар 24 а 154,0 б ) оның ішінде қосымша бағалаудың сомасынан 24 б в ) 20-4 баптың 3 тарауына сəйкес есептелген амортизациялық есептеулері 24 в г ) топ бөлігінің барлық белгіленген активтердің 24 г 11 шығыс етілу кезіндегі топ бөлігінің баланс құнының мөлшері д ) 20-6 баптың 3 тарауына сəйкес белгіленген активтердің қалдық құны 24 д е ) материалдық емес активтердің амортизациялық есептеулері 24 е 25 Жөндеуге жұмсалатын шығыстар 25 26 Сақтандыру сыйақылары бойынша шығыстар 26 27 Əлеуметтік төлемдердің шығыстары 27 18,6 28 Геологиялық зерттеу мен табиғи ресурстарды қазып алу үшін дайындық жұмыстарына шығыстар 28 29 Салықтар , айыппұлдар мен орны толтырылатын шығыстар 29 308,3 а ) 25 баптың 1 тарауына сəйкес төленген салықтар 29 а 308,3 б ) бюджетке енетіннен тыс айыппұлдар мен өсімдерін қоса , төленген айыптар 29 б в ) мемлекеттік əлеуметтік саланы ұстау үшін шығыстар 29 в г ) 26 баптың 4 тарауына сəйкес жер қойнауын пайдаланушылардың шығыстары 29 г 30 26 баптың 11 тарауына сəйкес құрылыстарды өткізуден болған залалдар 30 31 Шегерулердің барлығы (19 жолдан 30 жолды қоса сомасы ) 31 жүктеу/скачать 1,73 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|