Основы этических (исламских) финансов
жүктеу/скачать 4,18 Mb. Pdf көрінісі
|
osnovi etitch finansov
| мурабаха
. г) концепция одностороннего обязательства (Promise/“Wa’ad”). Большинство сделок в исламском банкинге основаны на концепции одностороннего обязательства со стороны клиента исламского банка. Например, клиент исламского банка обещает исламскому банку приобрести у последнего определенный товар, и, основываясь на данном обещании, исламский банк покупает товар у продавца товара. Действующие нормы Закона о банках предусматривают необходимость заключения сделки посредством обмена офертой и акцептом между исламским банком и клиентом. Данный процесс усложняет документацию исламских банковских продуктов, которые без того являются достаточно сложными для понимания клиентов исламского банка. Кроме того, оферта и акцепт не применимы для некоторых видов исламских банковских продуктов. В соответствии с гражданским законодательством (статьи 148 и 149 ГК РК) существует институт односторонних сделок. Вместе с тем его применение для исламских банков на настоящий момент является рискованным, поскольку существующая практика, в 307 том числе судебная, показывает высокий риск отказа от односторонней сделки лицом, принявшим на себя обязательство. При усилении в действующем законодательстве механизмов защиты исламского банка в случае принятия его клиентами одностороннего обязательства, исламским банком может быть внедрен более широкий перечень исламских банковских продуктов. д) розничное кредитование. В соответствии со статьей 52-2 Закона о банках, исламский банк осуществляет следующие виды финансирования: 1. финансирование предпринимательской деятельности в виде: - финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита; - финансирования производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и (или) на условиях партнерства; 2. инвестиционная деятельность на условиях лизинга (аренды). То есть если для лизинга исламский банк не видит ограничений для его применения при финансировании розничных клиентов, то применение для розничных клиентов других двух видов продуктов финансирования требует разъяснения и последующего внесения изменений в законодательство со стороны регулятора, так как ст 52-2 Закона о банках описывает эти виды как финансирование исключительно предпринимательской деятельности. Вакала (Wakalah) а) вакала – агентская деятельность. Вакала по своей природе является агентской деятельностью исламского банка. Изначально исламский банк при внедрении данного продукта согласно толкованию своих внешних юридических и налоговых консультантов трактовал вакала как агентскую деятельность исламского банка в соответствии со статьей 52- 11 Закона о Банках. Вместе с тем регулятор считает, что сделки вакала не предусмотрены действующим Законом о банках. Регулятор со своей стороны рассматривает такие сделки исламского банка как разновидность инвестиционного депозита исламского банка в соответствии со статьей 52-6 Закона о банках. В этой связи для возможности реализации исламским банком данного продукта необходимо внести соответствующие изменения в Закон о Банках. б) вакала – инвестиционная деятельность. Вакала также имеет форму инвестиционной деятельности. Поскольку данная деятельность для исламского банка не предусмотрена в Законе о банках, необходима разработка и внесение соответствующих изменений в банковское законодательство, как в отношении понятий, так и в отношении учета таких |