- 3,6
мың
теңге
.
(
Анықталған
сома
жылдың
соңындағы
декларацияның
№
15
қосымшаның
26
жолдағы
сомамен
тең
болуы
тиіс
).
Одан
басқа
бұл
сома
шаруашылық
операциялардың
журналында
57-
ші
операцияда
бейнеленеді
.
№
15
б
қосымшасының
кестесін
толтырамыз
.
Салық
төлеушінің
аталуы
«
Молшылық
»
ЖШС
-
і
СТТН
582000027863
Бөлінбеген
табыстың
(
жабылмаған
залалдың
)
сомалары
мен
оның
қозғалысы
туралы
ЕСЕП
(
мың
теңге
)
1
Жылдың
басындағы
сальдо
(
жылдың
басына
15
қосымшаның
26
жолынан
алып
өткізіледі
)
-
2
Қаржылық
есеп
бойынша
таза
табыс
(
залал
)
32,1
3
Бөлінбеген
табыстың
басқа
көбеюлері
а
б
в
4 1
ден
3
жолды
қоса
сомалардың
жиынтығы
32,1
5
Төлеуге
бағытталған
дивидендтер
-
6
Бөлінбеген
табыстың
басқа
кемеюлері
а
Айыппұлдар
8,5
б
Қайырымдылық
20,0
в
7
5
пен
6
жолдардың
жиынтығы
28,5
8
Жылдың
соңындағы
сальдо
.
(4
жол
– 7
жол
). (
Табыстардың
анықталған
сомасы
жылдың
соңына
15
қосымшаның
26
жолының
сомасымен
сəйкес
келуі
тиіс
)
3,6
82
XIV.
Бөлімнің
соңында
2003
жылдың
бухгалтерлік
балансын
(
жылдық
декларацияның
№
15
қосымшасына
сəйкес
)
құрастырамыз
.
Ол
үшін
айналым
ведомосының
жəрдеміне
сүйенеміз
.
Жылдың
басында
сальдо
болмаған
,
яғни
нөлге
тең
болған
.
Көрсеткіштердің
аталуы
Жылдың
басына
Жылды
ң
соңына
Активтер
Негізгі
құралдар
.
6)
Көлік
құралдары
(124
шот
бойынша
сальдо
)
Жиынтығы
:
Тауар
-
материалдық
қорлар
16)
Дайын
өнім
,
тауарлар
(222
шот
бойынша
сальдо
)
17)
Дебиторлық
қарыздар
(633
шот
бойынша
сальдо
)
20)
Ақша
қаражаттары
(441,451
шоттар
бойынша
сальдо
)
Жиынтығы
:
Барлығы
:
-
-
-
-
-
-
-
922,0
922,0
166,0
7,3
98,8
272,1
1194,1
Пассивтер
Меншікті
капитал
.
22)
Жарғылық
капитал
(503
шот
бойынша
сальдо
)
26)
Бөлінбеген
табыс
(562
шот
бойынша
сальдо
)
Жиынтығы
:
Ағымдағы
міндеттемелер
.
29)
Қысқа
мерзімді
несиелер
(601
шот
бойынша
сальдо
)
31)
Кредиторлық
қарыздар
(222-3, 222-4, 333, 687
əқ
,
687
жа
шоттары
бойынша
сальдо
)
32)
Салықтар
бойынша
қарыздар
(635, 638
шоттар
бойынша
сальдо
)
Жиынтығы
:
Барлығы
:
-
-
-
-
-
-
-
-
700,0
3,7
703,7
400,0
63,2
27,2
490,4
1194,1
Бухгалтерлік
баланстың
кестесін
толтырамыз
.
Салық
төлеушінің
аталуы
«
Молшылық
»
ЖШС
-
і
СТТН
582000027863
2003
жылдың
бухгалтерлік
балансы
(
мың
теңге
)
83
АКТИВТЕР
Салық
салынатын
жылдың
басына
Салық
салынатын
жылдың
соңына
1.
Ұзақ
мерзімді
активтер
Материалдық
емес
активтер
1
Бастапқы
құны
2
Жиынтық
тозу
3
Қалдық
құны
Негізгі
құралдар
4
Жер
5
Үйлер
мен
ғимараттар
6
Машиналар
мен
жабдықтар
-
922,0
7
Басқа
негізгі
құралдар
8
Жиынтық
тозу
9
Қалдық
құны
-
922,0
10
Аяқталмаған
күрделі
құрылыс
11
Алдағы
кезеңдердің
табыстары
12
Ұзақ
мерзімді
дебиторлық
қарыздар
13
Ұзақ
мерзімді
қаржылық
инвестициялар
Жиынтығы
-
922,0
II
Ағымдағы
активтер
Тауар
-
материалдық
қорлар
14
Материалдар
15
Аяқталмаған
құрылыс
16
Дайын
өнім
,
тауарлар
-
166,0
17
Дебиторлық
қарыздар
-
7,3
18
Ұзақ
мерзімді
дебиторлық
қарықдар
19
Қысқа
мерзімді
қаржылық
инвестициялар
20
Ақша
қаражаттары
-
98,8
21
Басқа
ағымдағы
шығыстар
Жиынтығы
-
272,1
БАРЛЫҒЫ
-
1194,1
ПАССИВТЕР
МІНДЕТТЕМЕР
МЕН
МЕНШІКТІ
КАПИТАЛ
1
Меншікті
капитал
22
Жарғылық
капитал
-
700,0
23
Қосымша
төленген
капитал
84
24
Қосымша
төленбеген
капитал
25
Резервтік
капитал
26
Бөлінбеген
табыс
(
жабылмаған
залал
) -
7,3
Жиынтығы
-
703,7
II
Ұзақ
мерзімді
міндеттемелер
27
Ұзақ
мерзімді
несиелер
28
Мерзімі
ұзартылған
салықтар
Жиынтығы
- -
III
Ағымдағы
міндеттемелер
29
Қысқа
мерзімді
несиелер
-
400,0
30
Ұзақ
мерзімді
несиелердің
ағымдағы
бөлігі
- -
31
Кредиторлық
қарыз
-
63,2
32
Салықтар
бойынша
қарыздар
-
27,2
33
Мерзімі
ұзартылған
салықтар
34
Есептелген
шығыстар
35
Алдағы
кезеңдердің
табыстары
36
Қарастырылмаған
жағдайлар
бойынша
есептелген
төлемдер
Жиынтығы
-
490,4
БАРЛЫҒЫ
-
1194,1
Енді
кəсіпорынның
залалдық
жағдайындағы
нəтиженің
қарауын
ұсынамыз
.
Ол
үшін
төмендегі
көрсеткіштерді
өзгертеміз
:
САЛЫҚ
ЕСЕБІ
БОЙЫНША
:
Жылдық
жиынтық
табыс
-
850000
теңге
.
Бұл
жағдайда
жиынтық
залал
:
жылдық
жиынтық
табыспен
минус
барлық
шегерулердің
айырмасына
тең
болады
.
850000 – 890400 =
40400
теңге
залал
.
Мұндай
жағдайда
корпоративтік
табыс
салығы
есептелінбейді
.
ҚАРЖЫЛЫҚ
ЕСЕП
БОЙЫНША
:
850000 – 904072 =
Достарыңызбен бөлісу: |